Налог на использование в Калифорнии: покупка авто у частника

Если вы покупаете подержанный автомобиль у частного продавца в Калифорнии, налог с продаж продавцу вы не платите. Вместо этого вы платите налог на использование (use tax) в DMV (Департамент транспортных средств Калифорнии), когда регистрируете машину на своё имя. По сумме он равен налогу с продаж по вашему адресу и рассчитывается от цены покупки. Значение имеет ставка там, где вы живёте и регистрируете автомобиль, а не там, где живёт продавец или где вы забрали машину.

Если вы живёте в Ирвайне (Irvine) и покупаете машину у человека из Санта-Аны, вы платите по ставке Ирвайна (7.75% на October 1, 2026), а не Санта-Аны (9.25%). Ставки меняются, поэтому, прежде чем планировать бюджет, проверьте актуальную ставку в сервисе CDTFA (Департамент налогов и сборов Калифорнии) на https://www.cdtfa.ca.gov/.

Налог с продаж и налог на использование: почему разные названия

Налог с продаж в Калифорнии взимают компании, которые продают товары. Частное лицо, продающее собственную машину, не является розничным продавцом, поэтому налог с продаж к такой сделке не применяется. Этот пробел закрывает налог на использование: его платит покупатель, если вещь используется в Калифорнии, а налог с продаж с неё не взяли. С автомобилей его взимает DMV при регистрации, так что обойти его фактически невозможно: пока налог не уплачен, машину не зарегистрируют на ваше имя.

С дилерами всё иначе. Они взимают налог с продаж в момент покупки по ставке вашего адреса с учётом местных (district) налогов и перечисляют его штату.

Как DMV рассчитывает сумму к оплате

1. Цена покупки, которую вы указываете, обычно по документам о переоформлении тайтла и договору купли-продажи (bill of sale).
2. Ваш адрес определяет ставку, включая городские или окружные надбавки.
3. Налог на использование = цена x ставка; его взимают вместе со сборами за переоформление и регистрацию.

Вот как это выглядит на условном примере покупки у частника за $12,000 (исключительно для иллюстрации):

Ставки меняются, поэтому сверяйтесь с сервисом CDTFA. Полный список городов есть в нашем руководстве по налогу с продаж на б/у авто в округе Ориндж (Orange County).

Указывайте реальную цену

У покупателя и продавца может возникнуть соблазн вписать в документы цену пониже. Не делайте этого. Занижение цены покупки ради уменьшения налога незаконно, а DMV может поставить под сомнение цену, которая выглядит нереально низкой для такого автомобиля. Чёткий подписанный договор купли-продажи Калифорнии (REG 135) с фактической ценой — ваш лучший документ, и он пригодится, если вас когда-нибудь попросят объяснить сумму.

Если вам действительно удалось купить очень выгодно, например потому что машина требует ремонта, сохраните заметки, фотографии или сметы, которые это объясняют.

Когда налог на использование может не взиматься

Некоторые передачи автомобиля между частными лицами могут освобождаться от налога на использование; обычно это оформляется заявлением REG 256 Statement of Facts. Уточните правила DMV для вашей ситуации:

• Передача внутри семьи между родителями и детьми, бабушками/дедушками и внуками, а также супругами или зарегистрированными партнёрами (domestic partners).
• Настоящий подарок, когда за машину ничего не платят.
• Некоторые другие ситуации, перечисленные в REG 256. Они описаны в форме DMV и инструкции к ней.

Продажа внутри семьи за деньги — это не подарок. В нашем руководстве о том, как подарить машину родственнику в Калифорнии, объясняется разница и связанные с этим правила смог-теста (smog check).

Автомобили, купленные в другом штате

Если вы покупаете машину в другом штате и привозите её в Калифорнию, налог на использование всё равно может взиматься, часто с зачётом налога с продаж, уплаченного в другом месте. Применяется ли он, зависит от деталей, например от того, когда вы купили машину и когда она оказалась в Калифорнии. Прежде чем считать себя освобождёнными, уточните в DMV и CDTFA. Об остальных этапах читайте в статье о регистрации автомобиля из другого штата в Калифорнии.

Когда платить и что будет при просрочке

Налог на использование вы платите при подаче документов на переоформление, а как покупатель вы должны сделать это в течение 10 дней после покупки. Сверх налога могут начисляться штрафы за просрочку переоформления. Не откладывайте документы, особенно если вы ещё ждёте сертификат смог-теста или снятие залога (lien release). В нашем руководстве о штрафах и пенях DMV в Калифорнии рассказано, из чего может набежать сумма.

Бюджет покупки у частного продавца

Реалистичный бюджет покупки у частника включает:

• Цену, о которой вы договорились.
• Налог на использование по местной ставке.
• Сборы DMV: сбор за переоформление (обычно называют $15), а также регистрационные сборы, которые зависят от автомобиля и сроков. См. разбор регистрационных сборов в Калифорнии.
• Сбор за смог-передачу (smog transfer fee) для машин не старше 4 модельных лет (для более старых машин продавец должен предоставить сертификат смог-теста).
• Независимую предпокупочную проверку до покупки.
• Страховку с того дня, как вы забираете машину.

Пошаговое описание оформления тайтла (title, «pink slip»), регистрации и сроков — в руководстве по DMV Калифорнии для покупателей б/у автомобилей.

При покупке у нас в DMV всё происходит так же

В Irvine Used Cars указанные цены не включают налоги и сборы DMV. Вы получаете подписанный тайтл, сертификат смог-теста и договор купли-продажи, а затем сами оформляете регистрацию и оплачиваете налог и сборы в DMV, так что расчёты выше применимы и здесь. Вы можете посмотреть наши автомобили в наличии и запросить отчёт CARFAX по любой машине.

Частые вопросы

Плачу ли я налог с продаж частному продавцу в Калифорнии?

Нет. Продавец налог не взимает. Вы платите налог на использование в DMV при регистрации машины на своё имя по ставке вашего адреса.

Может ли DMV начислить налог на использование с суммы больше той, что я заплатил?

Налог рассчитывается от указанной вами цены покупки, но DMV может поставить под сомнение цену, которая выглядит намного ниже реальной стоимости автомобиля. Сохраните подписанный договор купли-продажи и любые подтверждения низкой цены, например сметы на ремонт.

Нужно ли платить налог на использование, если друг отдаёт мне свою машину?

Настоящий подарок может быть освобождён от налога на использование, если это оформлено заявлением REG 256 Statement of Facts. Если вы хоть что-то платите за машину, это продажа, и налог на использование начисляется с цены.

Какая ставка применяется, если я скоро переезжаю?

Ориентируйтесь на адрес, по которому будете регистрировать машину. Если вы регистрируете её по новому адресу в другом городе, действует ставка этого города. Перед подачей документов на переоформление убедитесь, что ваш адрес в DMV актуален.

Платится ли налог на использование за электромобиль, купленный у частника?

Да. Налог на использование при покупке у частных лиц распространяется на электромобили так же, как и на машины с бензиновым двигателем. Электромобили освобождены от смог-теста, но не от налога.

Главное

Закладывайте в бюджет местную ставку, указывайте в документах реальную цену и подавайте их в течение 10 дней. Есть вопросы о машине из нашего каталога? Звоните или пишите: (516) 835-6141.